Самозанятый мастер в Казахстане в 2026 году платит 0% подоходного налога и 4% социальных платежей от фактического дохода, регистрируется бесплатно через приложение e-Salyq Business и работает в рамках лимита до 300 МРП в месяц (около 1 297 500 ₸). В месяцы без дохода платить не нужно.
| Параметр | Значение в 2026 |
|---|---|
| Подоходный налог | 0% |
| Социальные платежи | 4% от дохода |
| Лимит дохода | до 300 МРП/мес (~1 297 500 ₸) |
| Регистрация | бесплатно, e-Salyq Business |
| Отчётность | не требуется, учёт по чекам |
По новому Налоговому кодексу РК, режим СНР для самозанятых, 2026.
Если вы делаете ремонт, чините технику, занимаетесь клинингом, шьёте, режете мебель или возите грузы и хотите работать легально — в 2026 году для этого есть отдельный налоговый режим для самозанятых. Ставка подоходного налога по нему — 0%, оформление бесплатное и занимает несколько минут в приложении. В этом гайде разбираем по шагам: как зарегистрироваться, сколько и когда платить, какие есть лимиты и как начать получать первые заказы.
Что изменилось для самозанятых в 2026 году
Главное, что нужно знать на старте: с 1 января 2026 года в Казахстане действует новый Налоговый кодекс, который сократил число специальных налоговых режимов (СНР) до трёх — для самозанятых, на основе упрощённой декларации и для крестьянских/фермерских хозяйств. Для частного мастера ключевой из них — СНР для самозанятых.
Важный момент для тех, кто помнит прежние правила. Единый совокупный платёж (ЕСП), который вводился для самозанятых, был временной мерой на пять лет (2019–2023) и прекратил действие ещё с 1 января 2024 года. Если вы где-то встречаете советы «плати ЕСП» — это устаревшая информация. С 2026 года работает именно новый СНР для самозанятых.
Ещё одно изменение: прежний отдельный «СНР с использованием специального мобильного приложения» и патент для физлиц с 2026 года упразднены. Тех, кто применял их в 2025 году, налоговые органы автоматически снимают с учёта как ИП (датой снятия признаётся 1 января 2026 года, автоматическое снятие — до 1 марта 2026 года), после чего человек может перейти на режим самозанятого.
Важно: налоговое законодательство в Казахстане меняется, а отдельные подзаконные акты на 2026 год могут уточняться. Перед регистрацией сверьте актуальные ставки и условия на egov.kz, в приложении e-Salyq Business или в Комитете госдоходов (kgd.gov.kz). Этот гайд — ориентир, а не официальная налоговая консультация.
Кто может стать самозанятым
Режим СНР для самозанятых рассчитан на физических лиц — граждан РК и кандасов. Применять его можно, если одновременно выполняются три условия:
Нет зарегистрированного ИП. Статус самозанятого несовместим со статусом индивидуального предпринимателя.
Нет наёмных работников. Вы работаете сами, без штата. Режим — для личного труда, а не для бизнеса с персоналом.
Доход не превышает 300 МРП в месяц. В 2026 году МРП равен 4 325 ₸, то есть лимит — 300 × 4 325 = 1 297 500 ₸ в месяц.
Кроме того, ваш вид деятельности должен входить в перечень разрешённых для самозанятых — его утверждает правительство. По данным открытых источников, в перечень включено около 40 категорий: столяры, плотники, штукатуры, маляры, мастера ремонта, клинеры, таксисты, курьеры, ветеринары и другие услуги населению. Полный актуальный список проверяйте в приложении при выборе вида деятельности или на портале «Әділет» (adilet.zan.kz).
Сколько платит самозанятый: налог и социальные платежи
Финансовая привлекательность режима — в нулевом подоходном налоге.
ИПН (индивидуальный подоходный налог): 0%. Самозанятый полностью освобождён от налога с дохода.
Социальные платежи: 4% от дохода. По данным экспертных источников, эти 4% распределяются между обязательными взносами — пенсионными (ОПВ и ОПВР), социальными отчислениями (СО) и медстрахованием (ОСМС).
Ключевой плюс — «нет дохода — нет платежей». В отличие от ИП на упрощёнке, который платит обязательные минимальные взносы даже в «пустой» месяц, самозанятый в месяц без заказов ничего не платит. Платёж считается от фактически проведённого через приложение дохода.
| Параметр | СНР для самозанятых (2026) | Источник |
|---|---|---|
| Подоходный налог (ИПН) | 0% | Новый НК РК, эксперт. публикации |
| Социальные платежи | 4% от дохода (ОПВ/ОПВР/СО/ОСМС) | bcc.kz, открытые справочные ресурсы |
| Лимит дохода | до 300 МРП/мес = 1 297 500 ₸ | расчёт по МРП 2026 = 4 325 ₸ |
| Наёмные работники | не допускаются | новый НК РК |
| Совмещение с ИП | запрещено | bcc.kz |
| Отчётность (декларации, ЭСФ) | не требуется | открытые справочные ресурсы |
| Срок уплаты | до 25 числа месяца, следующего за отчётным | bcc.kz, открытые справочные ресурсы |
| Регистрация | бесплатно, через e-Salyq Business | gov.kz, открытые справочные ресурсы |
Источники: новый Налоговый кодекс РК (действует с 01.01.2026); публикации bcc.kz и открытые бухгалтерские/справочные ресурсы; расчёт лимита по МРП 2026 (4 325 ₸, Закон РК «О республиканском бюджете на 2026–2028 годы»). Точные ставки и распределение взносов сверяйте в e-Salyq Business и на kgd.gov.kz.
Пошаговая инструкция: как зарегистрироваться самозанятым
Регистрация полностью цифровая, бесплатная и проходит в мобильном приложении. Поход в налоговую не нужен.
Шаг 1. Проверьте, подходит ли вам режим
Убедитесь, что у вас нет действующего ИП, вы работаете без наёмных сотрудников, а ваш вид деятельности — из разрешённого перечня. Если планируете нанимать людей или ожидаете доход выше 1,3 млн ₸ в месяц — присмотритесь к ИП на упрощёнке (об этом ниже).
Шаг 2. Установите приложение e-Salyq Business
Скачайте e-Salyq Business бесплатно в App Store, Google Play или AppGallery. Это официальное приложение, через которое самозанятые регистрируются, выбивают чеки и видят сумму налога к уплате.
Для входа понадобится подтверждённая учётная запись. Авторизация выполняется по ИИН через egov mobile — заранее установите и настройте это приложение, если ещё не пользуетесь им.
Шаг 3. Зарегистрируйтесь как самозанятый
В приложении:
Выберите язык и нажмите «Продолжить».
Введите ИИН и авторизуйтесь через egov mobile.
Выберите статус — «Продолжить как СМЗ» (специальный налоговый режим для самозанятых).
Добавьте свои виды деятельности из предложенного списка.
Шаг 4. Выбейте первый чек
Официально самозанятым вы становитесь в момент формирования первого чека в приложении. После оказания услуги фиксируете доход — приложение само ведёт учёт и считает сумму социальных платежей к уплате. Отдельные декларации и электронные счета-фактуры (ЭСФ) сдавать не нужно.
Шаг 5. Платите вовремя
Социальные платежи перечисляются не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным. Например, за июнь — до 25 июля. Сумму к уплате показывает само приложение.
Чек-лист: что подготовить и что сделать
Документы и доступы:
Действующий ИИН.
Установленное и подтверждённое приложение egov mobile (для авторизации).
Смартфон с доступом в интернет.
Отсутствие зарегистрированного ИП на вас.
Действия по шагам:
Проверить вид деятельности по перечню разрешённых.
Установить e-Salyq Business.
Зарегистрироваться как СМЗ и добавить виды деятельности.
Выбить первый чек после первого заказа.
Поставить напоминание об оплате до 25 числа.
Завести профиль исполнителя для приёма заказов (например, на uwork.kz).
Самозанятый или ИП на упрощёнке: что выбрать
Если вы только начинаете и работаете сами — режим самозанятого почти всегда выгоднее и проще. Но как только бизнес растёт, стоит сравнить.
| Критерий | Самозанятый | ИП на упрощёнке |
|---|---|---|
| Кому подходит | личный труд, без персонала | бизнес с наймом и ростом |
| Лимит дохода | до 300 МРП/мес (~1,3 млн ₸) | до 600 000 МРП/год (~2,6 млрд ₸) |
| Подоходный налог | 0% | базово 4% (маслихат может менять в пределах ±50%, т.е. 2–6%) |
| Минимальные платежи без дохода | нет | да (от 1 МЗП = 85 000 ₸) |
| Наёмные работники | нельзя | можно |
Источники: bcc.kz и открытые бухгалтерские/справочные ресурсы (2026). Региональную ставку ИПН на упрощёнке для Алматы уточняйте в местном маслихате/УГД.
Проще говоря: нет дохода — у самозанятого нет платежей, а ИП платит обязательные взносы в любом случае. Поэтому для мастера-одиночки старт с самозанятости — логичный и недорогой вход в легальное поле.
Как начать получать заказы
Легальный статус — половина дела. Вторая половина — стабильный поток клиентов. Несколько рабочих шагов для мастера в Алматы:
Соберите портфолио. Фото и короткие видео выполненных работ убеждают лучше любого описания.
Опишите услуги конкретно. Не «ремонт», а «установка смесителя», «сборка кухни», «генеральная уборка 2-комнатной квартиры» — так клиенту понятнее, а вас проще найти.
Укажите районы работы. В Алматы география важна: отметьте, где работаете — Бостандыкский, Алмалинский, Медеуский, Ауэзовский и т. д.
Соберите первые отзывы. Даже несколько честных оценок резко повышают доверие новых заказчиков.
Будьте на связи. Быстрый ответ на заявку часто решает, кому достанется заказ.
Разместить профиль и принимать заявки от клиентов в Алматы и других городах РК можно на uwork.kz — маркетплейсе услуг и доске объявлений. Это удобный способ получать заказы параллельно с оформлением самозанятости: статус делает вас легальным, а площадка приводит клиентов.
FAQ
Действует ли ещё ЕСП в 2026 году?Нет. Единый совокупный платёж был временной мерой на 2019–2023 годы и прекратил действие с 1 января 2024 года. С 2026 года самозанятые применяют СНР для самозанятых по новому Налоговому кодексу.
Сколько платит самозанятый?Подоходный налог — 0%, плюс социальные платежи 4% от фактического дохода. В месяцы без дохода платить не нужно. Точную сумму показывает приложение e-Salyq Business.
Какой максимальный доход у самозанятого?До 300 МРП в месяц. В 2026 году это около 1 297 500 ₸ (при МРП 4 325 ₸). Если доход стабильно выше — рассмотрите регистрацию ИП на упрощёнке.
Нужно ли сдавать декларации?Нет, отдельная налоговая отчётность и электронные счета-фактуры для самозанятых не требуются. Учёт ведётся автоматически в приложении через чеки.
Можно ли быть самозанятым и нанимать помощников?Нет. Режим — для личного труда без наёмных работников. Если нужен штат — это уже ИП.
Источники
GOV.KZ — «Без ЕСП: какой налоговый режим выбрать самозанятым и как это оформить». https://www.gov.kz/memleket/entities/kostanay-fedorov-vishnevy/press/news/details/689434?lang=ru (обращение: 18.06.2026)
Комитет государственных доходов МФ РК (kgd.gov.kz) — «Истекает срок действия единого совокупного платежа». https://kgd.gov.kz/ru/news/istekaet-srok-deystviya-edinogo-sovokupnogo-platezha-1-129470 (обращение: 18.06.2026)
Электронное правительство РК (egov.kz) — «Топ-50 вопросов по налоговому кодексу». https://egov.kz/cms/ru/information/help/tax_code (обращение: 18.06.2026)
ИПС «Әділет» (adilet.zan.kz) — Постановление об утверждении перечня видов деятельности для СНР самозанятых, № P2500000994. https://adilet.zan.kz/rus/docs/P2500000994 (обращение: 18.06.2026)
bcc.kz — «Самозанятость в Казахстане 2026: условия, налоги и виды деятельности». https://www.bcc.kz/bcc-journal/self-employment-2026/ (обращение: 18.06.2026)
По данным открытых бухгалтерских/справочных ресурсов — материалы о режиме ИПН 0% и отсутствии отчётности для самозанятых в 2026 году (обращение: 18.06.2026)
По данным открытых бухгалтерских/справочных ресурсов — инструкции по регистрации самозанятого в мобильном приложении e-Salyq Business (обращение: 18.06.2026)
tengrinews.kz — «МРП 2026: 4325 тенге» (Закон РК «О республиканском бюджете на 2026–2028 годы»). https://tengrinews.kz/kazakhstan_news/utverjden-novyiy-mrp-na-2026-god-v-kazahstane-586608/ (обращение: 18.06.2026)
Плюсы и минусы самозанятости для мастера
Официальная самозанятость — это лёгкий вход в легальную работу, но у режима есть свои границы. Коротко о главном:
| Плюсы | Минусы и ограничения |
|---|---|
| Регистрация бесплатно и онлайн, без визита в налоговую | Нельзя нанимать работников — только личный труд |
| Подоходный налог 0%, платёж только 4% с дохода | Лимит дохода до 300 МРП в месяц |
| Нет деклараций и счетов-фактур, учёт по чекам | При стабильно высоком доходе выгоднее ИП на упрощёнке |
| Легальный статус и чеки для клиентов и площадок | Соцотчисления идут от дохода, а не фиксированно |
Ещё частые вопросы
Как самозанятому выдать чек клиенту?
Чек формируется прямо в приложении e-Salyq Business: указываете сумму заказа и выдаёте электронный чек клиенту. Именно чеки служат основой учёта дохода и расчёта социального платежа — отдельная касса и бумажная отчётность не нужны.
Нужна ли самозанятому онлайн-касса?
Нет. Для режима самозанятости контрольно-кассовая машина не требуется — учёт ведётся автоматически через чеки в приложении. Это одно из ключевых упрощений по сравнению с ИП на общих основаниях.
Можно ли быть самозанятым и работать по найму одновременно?
Да. Самозанятость оформляется на личный труд по частным заказам и не мешает основной работе по трудовому договору. Налоги и соцплатежи по найму удерживает работодатель, а с заказов «на себя» вы платите 4% как самозанятый.
